融资租赁四大原则

　　导读：融资租赁又称设备租赁或现代租赁。所谓的融资租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。融资租赁遵循哪些原则呢?详细内容请看本文介绍。

　　一、融资租赁的特征有：

　　1、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

　　2、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

　　3、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

　　4、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同，无故毁约则要支付相当重的罚金。

　　5、租期结束后，承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择，若要留购，购买价格可由租赁双方协商确定。

　　二、融资租赁的四大原则：

　　1、重要性原则

　　重要性原则对融资租赁项目评审意见的形成具有重要作用。运用重要性原则,有利于把握住问题的实质,抓住关键点,最终实现“较小的成本、较大的效益”的目的。

　　显然,重要性概念总是针对融资租赁项目评审而言的。判断一项因素是否重要应视其在融资租赁项目评审报告中的缺漏对融资租赁项目最后所作决策的影响而定;重要性必须从融资租赁项目评审报告使用者角度考虑,因为项目评审报告是为了满足其使用者在满足一定的融资租赁利润前提下控制融资租赁风险的信息需要编制的;重要性的判断离不开特定的环境。承租人不同、租赁物件不同或时间不同判断重要性的标准也就不同,重要不重要是相对的,对重要性的评估需要运用专业判断;运用重要性原则是为了把握住问题的实质,抓住关键点,兼顾效率和效果,以实现较小的成本、较大的效益之目的。

　　2、真实性原则

　　真实性原则对融资租赁项目评审意见的形成具有直接意义。融资租赁项目评审要真实、客观地反映融资租赁业务的各种因素的情况及其对所评审的融资租赁项目预计风险和收益的影响。真实性原则包括以下几个重要含义：真实、可靠、可验证。

　　融资租赁项目评审的一些基础资料主要来源于承租人，包括引进融资租赁设备的商业计划书(可行性研究报告)、承租人财务报表，甚至是租赁物件的价格和性价比等资料。信息不对称在经济生活中是普遍存在的现象，在融资租赁项目评审中同样存在着承租人和融资租赁公司之间的信息不对称现象。承租人为了获得融资等不同目的而虚构信息资料。

　　真实性原则要求无论通过何种渠道、借助何种方式，融资租赁项目评审凭借的资料应当是以客观事实或具有客观事实基础的判断和意见为基础的、未曾被扭曲或修饰的方式再现或反映真实状况。真实必须是一个可验证的概念，检验的方法是把承租人提供的资料与客观情况相对照。在租赁实践过程中，融资租赁项目相关信息的真实性调查、核实是最难把握的，也是关系融资租赁项目评审效果的重心。

　　3、稳健性原则

　　稳健性原则是在融资租赁项目评审中对于项目的收益和损失的确认应持谨慎即稳健的态度。这是因为融资租赁项目一般为中长期项目，在此期间由于经济环境、经济政策和市场竞争中的承租人生产经营活动的风险性和不确定性决定的。

　　稳健性原则是以风险的客观存在为前提的。在风云变换的市场大潮中，竞争和风险无时不在，无处不有。而企业既面临机遇，又要经受考验。风险与收益是正相关的，风险越大，可能带来的收益也就越大，对企业而言是动力;收益越大，随之而至的风险也就越大，甚至会带来更大的损失，对企业而言是压力。

　　而融资租赁的稳健性原则正视项目的这种风险和不确定性，预计它的出现对项目收益和整体风险的影响程度;稳健性原则还具体体现在对融资租赁收益和租赁物件使用创造价值挂钩的风险租赁项目，在融资租赁项目评审中，对或有收入按保守数值计算，对或有支出按最大数值计算，对项目的经济效益进行分析。

　　4、安全性原则

　　融资租赁业务是典型的风险业务，在甄别项目的过程中始终坚持稳健和谨慎的原则，以安全为第一要义，力争把可能产生的风险规避到最低。拟操作的项目必须有切实可靠的风险防范措施，否则，不予考虑。

　　三、融资租赁存在的风险

　　1、产品市场风险

　　在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。

　　2、金融风险

　　因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。

　　货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。

　　3、贸易风险

　　因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相应建立了配套的机构和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施，但由于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸易风险依然存在。

　　4、技术风险

　　融资租赁的好处之一就是先于其他企业引进先进的技术和设备。在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重要原因。严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括经济环境风险、不可抗力等等。

　　四、融资租赁的申请流程

　　第一步：企业向房屋租赁中心提出融资租赁申请，填写项目申请表

　　第二步：房屋租赁中心根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。

　　第三步：房屋租赁中心调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。

　　第四步：金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。

　　第五步：经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。

　　第六步：融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订合同

　　第七步：办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。

　　第八步：承租方在交付保证金、服务费、保函费及设备发票后，金融租赁公司开始投放资金。

　　第九步：房屋租赁中心监管项目运行情况，督促承租方按期支付租金。

　　第十步：租期结束时，承租方以低价回购。